Σε πλήρη εξέλιξη βρίσκεται από την περασμένη Πέμπτη ο φορολογικός έλεγχος της ΑΑΔΕ στο ιατρείο της οδού Καρνεάδου στο Κολωνάκι, όπου έχασε τη ζωή του ο τραγουδιστής Γιώργος Μαζωνάκης, με τους ελεγκτές της ομάδας ΔΕΟΣ να κάνουν «φύλλο και φτερό» τα οικονομικά δεδομένα της επιχείρησης.

Διαβάστε: Θάνατος Μαζωνάκη: "Πανεπιστήμιο ψευτογιατρών" το ίδρυμα όπου δηλώνει ότι έκανε μεταπτυχιακό η κατηγορούμενη γιατρός - Οι υποσχέσεις για "νεότητα διαρκείας" και οι καταγγελίες πρώην ασθενών (Βίντεο)

Με τη χρήση των νέων ψηφιακών εργαλείων της Ανεξάρτητης Αρχής, οι ελεγκτές «ξεσκονίζουν» τραπεζικούς λογαριασμούς, παραστατικά, πελατολόγιο και τιμολόγια, αναζητώντας κάθε στοιχείο που μπορεί να φωτίσει την πραγματική οικονομική δραστηριότητα του ιατρείου. Στο μικροσκόπιο μπαίνουν, μεταξύ άλλων, τα υλικά που χρησιμοποιήθηκαν στις ιατρικές πράξεις, με τους ελεγκτές να αναζητούν τα αντίστοιχα τιμολόγια αγοράς και να διασταυρώνουν τις ποσότητες και το κόστος τους με τις υπηρεσίες που δηλώνονταν και τις αμοιβές που εισπράττονταν.

Μέσα από τη συγκεκριμένη διασταύρωση επιχειρείται να διαπιστωθεί εάν τα στοιχεία των προμηθειών συμβαδίζουν με τη δραστηριότητα που εμφανίζεται στα λογιστικά και φορολογικά αρχεία. Παράλληλα, εξετάζεται το πελατολόγιο του ιατρείου, με ιδιαίτερη αναφορά στις περιπτώσεις ασθενών που προέρχονται από το εξωτερικό. Το ελεγκτικό ενδιαφέρον εστιάζεται στο εάν οι ιατρικές υπηρεσίες που παρασχέθηκαν και οι αντίστοιχες αμοιβές έχουν αποτυπωθεί στα προβλεπόμενα παραστατικά και στις φορολογικές δηλώσεις της επιχείρησης.

Την ίδια στιγμή, σαρωτικοί είναι οι έλεγχοι και στις χρηματικές ροές. Καταθέσεις, μεταφορές χρημάτων, συναλλαγές μέσω καρτών και POS, αλλά και οι κινήσεις των επαγγελματικών λογαριασμών εξετάζονται σε συνδυασμό με τα λογιστικά δεδομένα. Στόχος είναι να διαπιστωθεί εάν τα ποσά που εμφανίζονται στις τραπεζικές κινήσεις αντιστοιχούν στα έσοδα και στις συναλλαγές που έχουν καταγραφεί στα ηλεκτρονικά βιβλία. Με αυτόν τον τρόπο οι ελεγκτές επιχειρούν να ακολουθήσουν τη διαδρομή κάθε συναλλαγής, από την παροχή της ιατρικής υπηρεσίας και την έκδοση του σχετικού παραστατικού έως την είσπραξη και την καταχώριση στα φορολογικά αρχεία. Τυχόν αποκλίσεις που θα προκύψουν από τις διασταυρώσεις μπορούν να οδηγήσουν σε αναζήτηση πρόσθετων στοιχείων και περαιτέρω έλεγχο.

Παράλληλα, εξετάζονται οι συναλλαγές της επιχείρησης με τους προμηθευτές της. Τα τιμολόγια αγοράς, οι αξίες των συναλλαγών και τα προϊόντα ή οι υπηρεσίες που έχουν καταγραφεί στα λογιστικά βιβλία μπορούν να συγκριθούν με τα υπόλοιπα διαθέσιμα στοιχεία, ώστε να αποσαφηνιστεί η πραγματική εικόνα της επαγγελματικής δραστηριότητας. Στο πλαίσιο της έρευνας, σύμφωνα με πληροφορίες, εξετάζεται η συνολική φορολογική εικόνα των δύο γιατρών που συνδέονται με τη λειτουργία του ιατρείου. Δηλωθέντα εισοδήματα, περιουσιακή κατάσταση, τραπεζικές κινήσεις, δαπάνες και λοιπά φορολογικά δεδομένα πρόκειται να βρεθούν στο μικροσκόπιο προκειμένου να διαπιστωθεί εάν προκύπτει οποιαδήποτε αναντιστοιχία που χρήζει περαιτέρω διερεύνησης.

Κρίσιμο ρόλο σε αυτή τη διαδικασία αναμένεται να παίξουν και τα ηλεκτρονικά αρχεία που συλλέχθηκαν από τον χώρο. Σκληροί δίσκοι, λογιστικά δεδομένα και ψηφιακά ίχνη μπορούν να αντιπαραβληθούν με τις φορολογικές δηλώσεις, τα παραστατικά και τις τραπεζικές κινήσεις, δημιουργώντας ένα ενιαίο πλέγμα ελέγχου.