Μεγάλη επιχείρηση φοροδιαφυγής αποκάλυψε η ΑΑΔΕ μετά από εκτεταμένους ελέγχους σε γονικές παροχές και δωρεές. Περισσότεροι από 8.000 φορολογούμενοι επιχείρησαν να παραπλανήσουν τις φορολογικές αρχές με εικονικές δωρεές, προσπαθώντας να εκμεταλλευτούν το αφορολόγητο όριο των 800.000 ευρώ που θεσπίστηκε το 2021. Οι γονικές παροχές μαϊμού και οι εξωτραπεζικές μεταφορές με μετρητά αποτέλεσαν τα κύρια εργαλεία αυτής της παράνομης πρακτικής.

Πώς λειτουργούσε το σχήμα φοροδιαφυγής

Οι έλεγχοι της ΑΑΔΕ αποκάλυψαν ένα συγκεκριμένο μοτίβο παραβίασης που ακολουθούσαν οι φορολογούμενοι. Το σχέδιο βασιζόταν στη δημιουργία εικονικών δωρεών μέσω ενδιάμεσων προσώπων, συνήθως γονέων ή συγγενών. Αρχικά, ένας αδελφός μετέφερε χρήματα στους γονείς του χωρίς φόρο, όπως επιτρέπει η νομοθεσία. Στη συνέχεια, οι γονείς "παρείχαν" τα ίδια ποσά στον άλλο αδελφό, εμφανίζοντας τη συναλλαγή ως νόμιμη γονική παροχή.

Με αυτόν τον τρόπο, ποσά που θα έπρεπε να φορολογηθούν με 20% μεταμφιέζονταν σε αφορολόγητα. Ωστόσο, η ΑΑΔΕ εντόπισε τις γονικές παροχές μαϊμού συγκρίνοντας τις δηλώσεις με τα τραπεζικά δεδομένα των φορολογούμενων.

Η παγίδα των μετρητών και του myProperty

Το σύστημα myProperty αποδείχθηκε καθοριστικό για τον εντοπισμό των εικονικών δωρεών. Όλες οι δηλώσεις καταχωρούνται στην πλατφόρμα και ελέγχονται αυτόματα με βάση τις κινήσεις των τραπεζικών λογαριασμών. Εκεί αποκαλύφθηκε το "παιχνίδι" με τα μετρητά που χρησιμοποιούσαν οι φορολογούμενοι.

Οι δωρεές που πραγματοποιήθηκαν με απλή κατάθεση μετρητών, χωρίς τραπεζική μεταφορά από τον λογαριασμό του δωρητή, δεν αναγνωρίζονται ως αφορολόγητες από την ΑΑΔΕ. Συνεπώς, από το πρώτο ευρώ επιβάλλεται φόρος με τα εξής ποσοστά:

  • 10% για παιδιά, γονείς και συζύγους
  • 20% για αδέλφια και συγγενείς δεύτερης κατηγορίας
  • 40% για λοιπούς συγγενείς και τρίτους

Έλεγχος "Πόθεν Έσχες" και επιπλέον κυρώσεις

Η έρευνα της ΑΑΔΕ δεν περιορίστηκε μόνο στη φορολόγηση των εικονικών δωρεών. Όπου υπήρχαν υποψίες για ξέπλυμα χρήματος, οι φορολογικές αρχές άνοιξαν έρευνα "Πόθεν Έσχες" για να αποδείξουν οι δωρητές την προέλευση των χρημάτων από δηλωμένα εισοδήματα.

Οι φορολογούμενοι που δεν κατάφεραν να δικαιολογήσουν την προέλευση των ποσών αντιμετώπισαν σοβαρές συνέπειες. Τα χρήματα χαρακτηρίστηκαν "εισόδημα άγνωστης προέλευσης" και φορολογήθηκαν με 33%, συν προσαυξήσεις και εισφορά αλληλεγγύης. Επιπλέον, σε πολλές περιπτώσεις επιβλήθηκαν βαριά πρόστιμα.

Επέκταση ελέγχων σε συμβόλαια ακινήτων

Οι έλεγχοι της ΑΑΔΕ επεκτείνονται πέραν των γονικών παροχών μαϊμού και των εικονικών δωρεών. Χιλιάδες συμβόλαια μεταβίβασης ακινήτων του 2024 ελέγχονται για την τήρηση της υποχρέωσης προσκόμισης πιστοποιητικού ΕΝΦΙΑ και την καταβολή φόρου της τελευταίας πενταετίας.

Οι συμβολαιογράφοι και τα κτηματολογικά γραφεία που παραβλέπουν αυτές τις υποχρεώσεις αντιμετωπίζουν πρόστιμα από 100 έως 1.000 ευρώ, τα οποία διπλασιάζονται σε περίπτωση υποτροπής. Στόχος των φορολογικών αρχών είναι να κλείσουν οι "τρύπες" στη φορολογία ακινήτων και να διασφαλιστεί πλήρης φορολογική συμμόρφωση σε κάθε μεταβίβαση.

Το αφορολόγητο όριο των 800.000 ευρώ σχεδιάστηκε για να στηρίξει τις οικογένειες στις νόμιμες μεταβιβάσεις περιουσίας. Ωστόσο, πολλοί φορολογούμενοι το αντιμετώπισαν ως "παράθυρο" φοροαποφυγής, με αποτέλεσμα να πέσουν στα δίχτυα της ΑΑΔΕ και να πληρώσουν βαριά τα σπασμένα.