Η προστασία των τραπεζικών καταθέσεων από κατασχέσεις παραμένει σε ισχύ και το 2026, με το βασικό όριο του ακατάσχετου λογαριασμού να διατηρείται στα 1.250 ευρώ. Η ρύθμιση αυτή αφορά αποκλειστικά έναν τραπεζικό λογαριασμό ανά φυσικό πρόσωπο, με την προϋπόθεση ότι έχει ολοκληρωθεί η απαραίτητη ηλεκτρονική δήλωση στην ΑΑΔΕ μέσω των πλατφορμών Gov.gr ή Taxisnet. Παρότι υπάρχουν εκκρεμείς προτάσεις για αναπροσαρμογή του ορίου στα 1.700 ευρώ ή για τη σύνδεσή του με τον κατώτατο μισθό, καμία τέτοια νομοθετική αλλαγή δεν έχει υλοποιηθεί μέχρι σήμερα.

Διαβάστε: Τι αλλάζει στην πληρωμή για τις συντάξεις Φεβρουαρίου


Νομικό πλαίσιο και προστασία κοινών λογαριασμών

Το θεσμικό πλαίσιο που διέπει την κατάσχεση συντάξεων και άλλων εισοδημάτων που κατατίθενται σε κοινούς τραπεζικούς λογαριασμούς καθορίζεται από συγκεκριμένες νομοθετικές διατάξεις. Το άρθρο 4 του νόμου 5638/1932 περί καταθέσεων σε κοινό λογαριασμό, σε συνδυασμό με τις ρυθμίσεις του Κώδικα Είσπραξης Δημοσίων Εσόδων, θέτει σαφείς περιορισμούς στις δυνατότητες κατάσχεσης από το Δημόσιο. Σύμφωνα με τη νομοθεσία, όταν επιβάλλεται κατάσχεση σε κοινό τραπεζικό λογαριασμό, υπάρχει νομικό τεκμήριο ότι τα χρήματα ανήκουν εξίσου σε όλους τους συνδικαιούχους. Αυτό σημαίνει ότι η τράπεζα και η ΑΑΔΕ μπορούν να προβούν σε κατάσχεση μόνο του μεριδίου που αντιστοιχεί στον οφειλέτη, προστατεύοντας έτσι τα δικαιώματα των υπόλοιπων δικαιούχων του λογαριασμού.

Δικαιολογητικά και διαδικασία δήλωσης στην ΑΑΔΕ

Για να ενεργοποιηθεί η προστασία του ακατάσχετου ποσού των 1.250 ευρώ μηνιαίως, κάθε φυσικό πρόσωπο οφείλει να ακολουθήσει συγκεκριμένη διαδικασία. Η δήλωση του τραπεζικού λογαριασμού ως ακατάσχετου πρέπει να γίνει υποχρεωτικά μέσω του ηλεκτρονικού συστήματος της ΑΑΔΕ, είτε από το Gov.gr είτε από το Taxisnet. Στην περίπτωση κοινού λογαριασμού, η διαδικασία απαιτεί τη συμμετοχή όλων των συνδικαιούχων. Κάθε ένας από αυτούς πρέπει να προβεί στην αντίστοιχη δήλωση, διαφορετικά το ποσό δεν καλύπτεται από την προστασία και μπορεί να κατασχεθεί. Επιπλέον, ο καταθέτης οφείλει να ενημερώσει και την τράπεζα που τηρεί τον λογαριασμό, καθώς η προστασία ισχύει αποκλειστικά για τον δηλωμένο λογαριασμό.

Χρονικό πεδίο εφαρμογής και νομοθετικές ρυθμίσεις

Η διάταξη για τον ακατάσχετο λογαριασμό εφαρμόζεται σε όλες τις κατασχέσεις που επιβλήθηκαν μετά την 19η Αυγούστου 2015, ανεξάρτητα από το χρόνο δημιουργίας των οφειλών. Με το άρθρο 11 του Νόμου 4484/2017, καθορίστηκε ρητά ότι οι καταθέσεις σε πιστωτικά ιδρύματα προστατεύονται έως το ποσό των 1.250 ευρώ μηνιαίως για κάθε φυσικό πρόσωπο και αποκλειστικά σε ένα πιστωτικό ίδρυμα. Η προστασία καλύπτει ποσά που δεν ξεπερνούν το καθορισμένο όριο κατά την περίοδο από την επιβολή της κατάσχεσης μέχρι την επόμενη ημέρα της καταβολής του εισοδήματος. Σύμφωνα με το άρθρο 982 του Κώδικα Πολιτικής Δικονομίας, η εξαίρεση από κατάσχεση ισχύει επίσης όταν η σύνταξη μεταφέρεται απευθείας στον τραπεζικό λογαριασμό του δικαιούχου.

Όρια κατάσχεσης μισθών και συντάξεων

Με βάση την ισχύουσα εγκύκλιο της ΑΑΔΕ, το ακατάσχετο ποσό για μισθούς, συντάξεις και ασφαλιστικά βοηθήματα έχει μειωθεί από τα 1.500 ευρώ στα 1.000 ευρώ. Για εισοδήματα που κυμαίνονται μεταξύ 1.000 και 1.500 ευρώ, επιτρέπεται κατάσχεση μόνο στο ήμισυ του υπερβάλλοντος ποσού. Αντίθετα, για εισοδήματα που υπερβαίνουν τα 1.500 ευρώ, η κατάσχεση μπορεί να αφορά το σύνολο του ποσού που υπερβαίνει αυτό το όριο. Παράλληλα, το ακατάσχετο όριο των τραπεζικών καταθέσεων για φυσικά πρόσωπα έχει περιοριστεί από τα 1.500 ευρώ στα 1.250 ευρώ μηνιαίως. Αυτή η προστασία αφορά αποκλειστικά έναν λογαριασμό σε μία τράπεζα, γεγονός που καθιστά απαραίτητη την προσεκτική επιλογή του λογαριασμού που θα δηλωθεί στην ΑΑΔΕ.

Οι ισχύουσες διατάξεις εφαρμόζονται τόσο σε νέες κατασχέσεις όσο και σε ήδη ενεργές διαδικασίες κατάσχεσης. Η βασική προϋπόθεση είναι τα σχετικά ποσά να καθίστανται απαιτητά από την ημερομηνία έναρξης ισχύος του νόμου, δηλαδή από τις 19 Αυγούστου 2015 και μετά. Αυτό σημαίνει ότι ακόμη και αν μια κατάσχεση είχε επιβληθεί πριν από αυτή την ημερομηνία, η προστασία του ακατάσχετου λογαριασμού εφαρμόζεται για τα ποσά που κατατίθενται μετά την ημερομηνία αυτή. Για να διασφαλιστεί η προστασία, είναι απαραίτητο να έχουν υποβληθεί όλα τα απαιτούμενα δικαιολογητικά στην ΑΑΔΕ και στην τράπεζα εντός των προβλεπόμενων προθεσμιών.